8-999-469-5599 centr.on@bk.ru
Главная Услуги Статьи Тарифы Контакты 8-999-469-5599
К списку статей
Главная›Статьи›УСН 6% или 15% — что выгоднее в 2026 год

УСН 6% или 15% — что выгоднее в 2026 году

24 августа 2026  ·  ЦОН, Новосибирск  ·  5 минут
Один из самых частых вопросов при регистрации ИП или ООО — какой объект УСН выбрать. Ответ зависит от одного главного показателя: доли расходов в выручке. Разбираем с конкретными примерами и учётом новых правил 2026 года.

В чём разница

  • УСН 6% («Доходы») — платите 6% со всей выручки. Расходы не учитываются.
  • УСН 15% («Доходы минус расходы») — платите 15% с разницы между доходами и расходами. Если прибыль нулевая — минимальный налог 1% от доходов.
С 2026 года регионы больше не могут самостоятельно снижать ставки УСН. Базовые ставки 6% и 15% теперь действуют по всей России без исключений.

Простая формула выбора

Ориентир такой: если ваши подтверждённые расходы составляют больше 60% от выручки — выгоднее УСН 15%. Если меньше — выгоднее УСН 6%.

Доля расходов в выручкеЧто выгоднее
Менее 40%УСН 6%
40–60%Считать индивидуально
Более 60%УСН 15%
Важно: при УСН 15% расходы нужно подтверждать документами — чеками, актами, накладными. Если документов нет — налоговая не примет расходы к вычету.

Примеры расчёта

Пример 1 — ИП без сотрудников, услуги

Выручка за год: 2 000 000 ₽. Расходы: 400 000 ₽ (20%). Взносы за себя: 50 000 ₽.

  • УСН 6%: 2 000 000 × 6% − 50 000 взносов = 70 000 ₽
  • УСН 15%: (2 000 000 − 400 000 − 50 000) × 15% = 232 500 ₽

При низких расходах УСН 6% выгоднее в 3 раза.

Пример 2 — ООО с сотрудниками, торговля

Выручка: 5 000 000 ₽. Расходы (закупка, аренда, зарплаты, взносы): 3 800 000 ₽ (76%).

  • УСН 6%: минимум 150 000 ₽ (вычет взносов не более 50%)
  • УСН 15%: (5 000 000 − 3 800 000) × 15% = 180 000 ₽

При высоких расходах УСН 15% выгоднее.

Что учесть при выборе в 2026 году

Страховые взносы снижают налог на УСН 6%

ИП без сотрудников может уменьшить налог на всю сумму взносов. ИП с сотрудниками и ООО — не более чем на 50%. Это важное преимущество УСН 6%.

Открытый перечень расходов на УСН 15%

С 2026 года на УСН 15% можно учитывать любые экономически обоснованные и документально подтверждённые затраты.

Минимальный налог

При УСН 15% даже при убытке платите минимум 1% от доходов. При выручке 3 млн ₽ — минимум 30 000 ₽.

Кому подходит УСН 6%

  • Консультанты, фрилансеры, дизайнеры, IT-специалисты
  • Сдача недвижимости в аренду
  • Любой бизнес с долей расходов менее 40–50%

Кому подходит УСН 15%

  • Торговля, производство, строительство, общепит
  • Бизнес с большим ФОТ
  • Любой бизнес с долей расходов более 60%
Главное правило: не выбирайте интуитивно — посчитайте оба варианта на реальных цифрах. Поменять объект можно только с 1 января следующего года.

Контакты

Перезвоним в течение часа в рабочее время и ответим на все вопросы. Без навязывания.

📞
Позвонить
8-999-469-5599
 ✉️
Написать на почту
centr.on@bk.ru
 💬
WhatsApp
+7-999-469-5599
 ✈️
Telegram
Написать в Telegram
📍
Офис
г. Новосибирск, ул. Большевистская, 35, офис 1101

Бесплатная консультация

Введите имя
Введите телефон